Nowy rok to czas zmian, które będą miały wpływ na przedsiębiorców w Polsce. Od 1 stycznia 2025 r. wchodzą w życie nowe przepisy, które obejmą zarówno osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą, jak i spółki. Zmiany te mogą wpłynąć na wysokość podatków, składek oraz obowiązki związane z raportowaniem do administracji skarbowej. Przeczytaj o 10 najważniejszych zmianach, które mogą wpłynąć na Twoją działalność.
1. Kasowy PIT – zapłata podatku po otrzymaniu pieniędzy
Od stycznia 2025 r. przedsiębiorcy będą mogli wybrać kasowy PIT, który pozwala na rozpoznanie przychodu dopiero w momencie zapłaty od kontrahenta. Dzięki temu podatek dochodowy będzie płacony tylko po otrzymaniu środków, co daje większą elastyczność w zarządzaniu płynnością finansową. Opcja dostępna dla firm rozliczających się na zasadach ogólnych, liniowo, ryczałtem lub korzystających z ulgi IP BOX, a przychody firmy w poprzednim roku nie mogą przekroczyć 1 mln zł.
2. Zmiany w składce zdrowotnej
Zmiany w składce zdrowotnej obejmą m.in. wyłączenie przychodów ze sprzedaży środków trwałych z podstawy oskładkowania. Przedsiębiorcy będą mogli wybrać, który wariant ustalania podstawy składki będzie dla nich korzystniejszy. Dodatkowo, minimalna składka zdrowotna dla firm opodatkowanych na zasadach ogólnych, liniowym oraz kartą podatkową zostanie obniżona do 75% minimalnego wynagrodzenia.
3. Zmiany w plikach JPK_CIT
W 2025 r. wchodzi obowiązek elektronicznego prowadzenia ksiąg rachunkowych przez firmy z rocznymi przychodami powyżej 50 mln euro. Takie firmy będą musiały przesyłać swoje pliki JPK_CIT do urzędów skarbowych bez wcześniejszego wezwania. Od 2026 r. obowiązek ten obejmie także mniejszych podatników.
4. Zmiany w podatku od nieruchomości
Nowelizacja przepisów wprowadza m.in. nowe definicje budynków i budowli oraz zmienia zasady opodatkowania elektrowni fotowoltaicznych i garaży. Dodatkowo, wyższe stawki podatku od nieruchomości obowiązywać będą w wielu miastach. Firmy powinny przygotować się na te zmiany i dostosować swoje deklaracje podatkowe.
5. Zwolnienie z VAT dla małych firm działających w UE
Od stycznia 2025 r. małe firmy działające w innych krajach UE będą mogły skorzystać ze zwolnienia z VAT, o ile ich roczny obrót nie przekroczy 100 tys. euro. Dzięki temu przedsiębiorcy będą mieli większe możliwości zarządzania kosztami i uproszczenia procesów podatkowych.
6. Wyższe składki ZUS dla przedsiębiorców
W 2025 roku wzrosną składki na ubezpieczenie społeczne dla przedsiębiorców. Przedsiębiorcy w systemie „dużego ZUS” zapłacą 1773,96 zł miesięcznie na składki emerytalną, rentową, chorobową i wypadkową.
7. Nowa ulga na żołnierza w PIT i CIT
Firmy zatrudniające żołnierzy Wojsk Obrony Terytorialnej lub rezerwistów będą mogły skorzystać z nowej ulgi podatkowej. Można odliczyć od podstawy opodatkowania kwotę od 12 do 24 tys. zł w zależności od czasu pełnienia służby wojskowej przez pracownika.
8. Spółki zapłacą podatek minimalny
W 2025 roku spółki, które poniosły stratę lub nie osiągnęły 2-procentowej rentowności, będą musiały zapłacić podatek minimalny. Przepisy wprowadzą także szereg wyłączeń, np. dla instytucji finansowych czy firm postawionych w stan upadłości.
9. Zmiany limitów podatkowych dla firm
Zmieniają się limity dla przedsiębiorstw chcących rozliczać się ryczałtem ewidencjonowanym – limit rocznego przychodu wzrośnie do 2 mln euro. Z kolei przedsiębiorcy, którzy przekroczą próg 2,5 mln euro przychodu, będą zobowiązani do prowadzenia pełnej księgowości.
10. Zmiany w systemie raportowania danych do urzędów skarbowych
Przedsiębiorcy będą musieli dostarczać do urzędów skarbowych pełną dokumentację finansową w formie elektronicznej. To oznacza konieczność wprowadzenia odpowiednich systemów księgowych, które umożliwią przesyłanie ewidencji w plikach JPK_CIT i JPK_VAT.
Przygotuj swoją firmę na zmiany podatkowe! Zarówno osoby prowadzące działalność gospodarczą, jak i większe firmy muszą dostosować się do nowych przepisów, które wejdą w życie w 2025 roku. Pamiętaj, że zmiany mogą wpłynąć na Twoje obowiązki podatkowe, składki czy formę rozliczeń. Skonsultuj się z doradcą podatkowym, aby zapewnić sobie optymalizację kosztów i zgodność z nowymi regulacjami.
