Od 1 stycznia 2025 roku zaczynają obowiązywać nowe limity podatkowe, które mogą mieć znaczący wpływ na sposób, w jaki przedsiębiorcy rozliczają swoje zobowiązania wobec fiskusa. Limity te są kluczowe dla określenia, czy można korzystać z preferencyjnych form opodatkowania, takich jak ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, kwartalne rozliczenia VAT i PIT, czy rozliczanie VAT metodą kasową. Dla spółek limity decydują o możliwości stosowania obniżonej stawki CIT na poziomie 9%. Przekroczenie tych progów może wiązać się z dodatkowymi obowiązkami podatkowymi i rachunkowymi.
Kluczowe Limity na 2025 rok
W ustawach podatkowych wiele limitów wyrażonych jest w euro, a ich przeliczenie na złotówki zależy od średniego kursu NBP z dnia 1 października 2024 roku, który wyniósł 4,2846 zł. To oznacza, że limity na 2025 rok będą niższe niż w 2024 roku, kiedy kurs euro wynosił 4,6091 zł. Dla przedsiębiorców oznacza to konieczność szczegółowego sprawdzenia, czy mieszczą się w nowych progach.
Najważniejsze limity na 2025 rok obejmują:
- Limit dla ryczałtowców – określa, czy przedsiębiorca może rozliczać się ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych miesięcznie lub kwartalnie.
- Limit dla małych podatników – decyduje o możliwości korzystania z preferencji podatkowych, takich jak kwartalne rozliczanie VAT i PIT.
- Limit dla spółek stosujących 9% CIT – dotyczy spółek, które nie przekraczają określonego poziomu przychodów.
- Limit dla ksiąg rachunkowych – określa, czy przedsiębiorca może prowadzić uproszczoną księgowość (książkę przychodów i rozchodów), czy też musi przejść na pełne księgi rachunkowe.
Zmiany w Przepisach a Limity
W 2025 roku oprócz niższego kursu euro zmiany w przepisach podatkowych wpłynęły na sposób obliczania niektórych limitów. Dotyczy to między innymi obowiązku prowadzenia ksiąg rachunkowych, co może dotknąć większą liczbę przedsiębiorców niż w latach ubiegłych.
Co Grozi Za Niedotrzymanie Limitów?
Niedotrzymanie obowiązujących limitów może skutkować poważnymi konsekwencjami, w tym dodatkowymi obowiązkami podatkowymi i rachunkowymi. Przedsiębiorcy, którzy nie dostosują się do nowych wymogów, mogą być zobowiązani do prowadzenia pełnej księgowości, co zwiększa koszty administracyjne firmy.
Jak Się Przygotować?
Przedsiębiorcy powinni dokładnie sprawdzić nowe limity i ich wpływ na formę rozliczeń. W razie wątpliwości warto skorzystać z pomocy specjalistów podatkowych, którzy pomogą uniknąć błędów i zoptymalizować zobowiązania podatkowe.
