Przejdź do treści Przejdź do paska bocznego Przejdź do stopki

Przedsiębiorcy mają czas do 20 lutego 2025 r. na wybór formy opodatkowania. Jak płacić niższe podatki legalnie?

Czas na podjęcie decyzji o formie opodatkowania na 2025 rok zbliża się wielkimi krokami. Przedsiębiorcy mają do 20 lutego 2025 roku, aby zdecydować, jak będą rozliczać się z fiskusem. Wybór odpowiedniej formy opodatkowania to kluczowy krok, który może wpłynąć na znaczące oszczędności. Sprawdź, jakie opcje masz do wyboru i które z nich mogą być dla Ciebie najkorzystniejsze.


Formy opodatkowania dostępne w 2025 roku

Przedsiębiorcy mogą wybrać spośród trzech głównych form opodatkowania:

  1. Zasady ogólne (skala podatkowa)
  2. Podatek liniowy
  3. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

Każda z tych opcji ma swoje zalety i ograniczenia, które warto przeanalizować przed podjęciem decyzji.


Zasady ogólne – elastyczność dla mniejszych dochodów

  • Stawki podatkowe: 12% (do 120 tys. zł) i 32% (powyżej 120 tys. zł).
  • Ulgi podatkowe: Możliwość korzystania z ulg, takich jak ulga prorodzinna, czy wspólne rozliczenie z małżonkiem.
  • Dla kogo?
    Ta forma opodatkowania jest korzystna dla przedsiębiorców osiągających dochody poniżej 120 tys. zł rocznie lub korzystających z ulg podatkowych.

Przykład:
Jeśli Twoje miesięczne dochody nie przekraczają 10 tys. zł, a dodatkowo korzystasz z ulg, zasady ogólne mogą być najbardziej opłacalnym wyborem.


Podatek liniowy – prostota dla wyższych dochodów

  • Stawka podatkowa: 19% niezależnie od wysokości dochodów.
  • Odliczenie składki zdrowotnej: Limit odliczenia wynosi 12 900 zł w 2025 roku.
  • Dla kogo?
    Dla przedsiębiorców osiągających wysokie dochody, którzy nie korzystają z ulg podatkowych ani wspólnego rozliczenia z małżonkiem.

Zalety:

  • Stała stawka podatkowa bez względu na wysokość dochodów.
  • Możliwość odliczenia składek zdrowotnych, co może obniżyć efektywne opodatkowanie.

Wady:

  • Brak możliwości korzystania z ulg podatkowych.

Ryczałt – prostota i niskie koszty księgowości

  • Stawki podatkowe: Od 2% do 17% w zależności od rodzaju działalności.
  • Dla kogo?
    Dla przedsiębiorców o niskich kosztach uzyskania przychodu, którzy chcą uprościć księgowość.

Ograniczenia:
Nie każda działalność może korzystać z ryczałtu. Na przykład apteki, handel częściami samochodowymi czy usługi świadczone na rzecz byłego pracodawcy są wyłączone z tej formy opodatkowania.


Alternatywne rozwiązania: Spółka z o.o. lub oddział

Dla przedsiębiorców chcących zminimalizować obciążenia podatkowe, spółka z o.o. lub oddział mogą być najlepszym rozwiązaniem.

  • Stawka CIT: 9% dla małych podatników.
  • Brak obowiązku płacenia ZUS: Właściciele spółek z o.o. nie muszą odprowadzać składek na ubezpieczenia społeczne, co stanowi ogromną oszczędność.

Dla kogo?
To rozwiązanie jest idealne dla osób planujących wyższe dochody, które chcą obniżyć efektywne obciążenia podatkowe i uniknąć obowiązku opłacania składek ZUS.


Jak podjąć decyzję o formie opodatkowania?

  1. Policz swoje dochody i koszty
    Oszacuj roczne przychody i koszty prowadzenia działalności, aby określić, która forma opodatkowania będzie dla Ciebie najbardziej opłacalna.
  2. Uwzględnij składki zdrowotne i ZUS
    Składka zdrowotna różni się w zależności od wybranej formy opodatkowania, co może wpłynąć na łączny koszt prowadzenia działalności.
  3. Sprawdź dostępne ulgi
    Jeśli planujesz korzystać z ulg podatkowych, zasady ogólne będą lepszym wyborem.
  4. Skonsultuj się z doradcą podatkowym
    Ekspert pomoże dobrać formę opodatkowania najlepiej dopasowaną do Twojej sytuacji.

Podsumowanie

Decyzja o formie opodatkowania ma kluczowe znaczenie dla finansów Twojej firmy w 2025 roku. Wybierając między zasadami ogólnymi, podatkiem liniowym, ryczałtem czy spółką z o.o., warto dokładnie przeanalizować swoją sytuację finansową, korzystając z pomocy doradcy podatkowego. Dobrze przemyślany wybór może przynieść znaczące oszczędności i poprawić efektywność prowadzenia działalności gospodarczej.

Dostarczamy efektywne rozwiązania podatkowe

Adres

Wielka Brytania —
27 Old Gloucester Street               WC1N 3AX Londyn

Przedstawicielstwo:
Al. 3 Maja 25/27
Piotrków Trybunalski

Kancelaria Semper Paratus Legal House LTD © 2025. Wszelkie prawa zastrzeżone.