Zmienia się definicja „podejrzanej aktywności” – fiskus chce wiedzieć więcej
Z roku na rok rosną kompetencje Krajowej Administracji Skarbowej, a nowe technologie tylko zwiększają możliwości weryfikacyjne fiskusa. Najnowsze zmiany w przepisach zapowiadają nowy etap kontroli podatkowych: kontrola każdego przelewu, który może wzbudzać wątpliwości, nawet jeśli nie chodzi o typowe uchybienia księgowe.
System analiz ryzyka – cyfrowy nadzór nad firmami
Od 2025 roku KAS wzmocni analizę ryzyka poprzez połączenie danych z kont bankowych, baz księgowych (w tym JPK, KSeF), raportów celnych oraz informacji od ZUS. Jeśli system wykryje niezgodność lub niepokojącą anomalię (np. brak powiązania płatności z fakturą czy niestandardowy kontrahent), uruchamiana zostanie kontrola w trybie uproszczonym – często nawet bez zapowiedzi.
Weryfikowane mogą być:
- przelewy do kontrahentów spoza tzw. Białej Listy,
- brak zgodności daty płatności z datą faktury,
- transakcje, które nie mają odzwierciedlenia w KSeF,
- nietypowe wartości przelewów lub podział płatności na mniejsze kwoty.
Fiskus interesuje się nie tylko kwotami, ale i kontekstem
Jednym z kluczowych elementów nowych analiz będzie interpretacja celu transakcji. Na przykład, jeśli firma kupuje sprzęt „na firmę”, ale odbiorcą jest osoba prywatna lub adres zamówienia to dom jednorodzinny — algorytmy to wyłapią. Jeśli przedsiębiorca wypłaca pieniądze na rachunki prywatne lub często robi przelewy do tego samego odbiorcy bez uzasadnienia w dokumentach — może spodziewać się wezwania.
Co grozi przedsiębiorcy?
Brak logicznego uzasadnienia transakcji lub jej nieudokumentowanie może skutkować:
❌ odmową zaliczenia kosztu do KUP,
❌ kontrolą krzyżową,
❌ obowiązkiem skorygowania deklaracji,
❌ w niektórych przypadkach – sankcją 30% dodatkowego zobowiązania podatkowego,
❌ powiadomieniem organów ścigania (w przypadku podejrzenia oszustwa).
Jak się zabezpieczyć?
W kancelarii Semper Paratus zalecamy:
✅ Prowadzenie dokumentacji powiązanej z każdą większą płatnością,
✅ Regularną weryfikację kontrahentów (Biała Lista, VAT UE, beneficjenci rzeczywiści),
✅ Audyt obiegu dokumentów i zgodności z KSeF,
✅ Stosowanie jednoznacznych opisów w tytułach przelewów,
✅ Unikanie transakcji bez faktur lub poza oficjalnym obiegiem,
✅ Wdrożenie polityki zgodności podatkowej (compliance).
Co robimy dla klientów?
Nasze usługi obejmują:
📌 audyty płatności i analizę ryzyka fiskalnego,
📌 przygotowanie firm na kontrolę KAS,
📌 wdrożenie procedur zgodnych z KSeF i JPK,
📌 pomoc w interpretacjach podatkowych,
📌 reprezentację przed urzędami i sądami administracyjnymi.
Płać mądrze. Dokumentuj precyzyjnie. Chroń swoją firmę.
Podstawy prawne:
- Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Ordynacja podatkowa,
- Ustawa o Krajowej Administracji Skarbowej,
- Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu,
- Rozporządzenie o JPK i KSeF,
- Interpretacje ogólne i indywidualne Ministerstwa Finansów.
