Przejdź do treści Przejdź do paska bocznego Przejdź do stopki

Urząd Skarbowy kontroluje darowizny rodzinne. Sprawdź zasady, by uniknąć kary

Darowizny przekazywane między członkami rodziny podlegają szczegółowym zasadom, których niedopełnienie może skutkować poważnymi konsekwencjami finansowymi. Urzędy skarbowe rozpoczęły intensywne kontrole, weryfikując zarówno wartość darowizn, jak i sposób ich przekazywania. Sprawdź, jakich zasad należy przestrzegać, by uniknąć problemów.


Darowizny w rodzinie – kto jest zwolniony z podatku?

Zgodnie z ustawą o podatku od spadków i darowizn, członkowie najbliższej rodziny (tzw. grupa zerowa) mogą korzystać ze zwolnienia podatkowego. Dotyczy to:

  • Małżonków,
  • Dzieci,
  • Rodziców,
  • Rodzeństwa,
  • Dziadków.

Warunki zwolnienia:

  1. Zgłoszenie darowizny do urzędu skarbowego w terminie 6 miesięcy od jej otrzymania (formularz SD-Z2).
  2. Przekazanie darowizny w formie przelewu bankowego lub przekazu pocztowego.

Gotówka przekazana osobiście, nawet jeśli później zostanie wpłacona na konto, nie uprawnia do zwolnienia z podatku.


Limity darowizn i ich opodatkowanie

Kwoty wolne od podatku (od 1 lipca 2023 r.):

  • Grupa zerowa: brak podatku przy spełnieniu formalności.
  • Grupa I (np. teściowie, synowe, zięciowie): 36 120 zł.
  • Grupa II (np. wujowie, ciotki): 27 090 zł.
  • Grupa III (osoby niespokrewnione): 5 733 zł.

Przekroczenie tych kwot wymaga zgłoszenia darowizny i zapłaty podatku według stawek od 3% do 20%.


Konsekwencje niedopełnienia formalności

Urząd skarbowy może przeprowadzić kontrolę darowizn do 5 lat wstecz. Jeśli obdarowany nie zgłosi darowizny, grożą mu:

  1. Podatek w wysokości 20% od nadwyżki ponad kwotę wolną.
    • Przykład: Dziecko otrzymało od rodziców 100 000 zł. Jeśli nie zgłosiło darowizny, zapłaci 20% podatku od 63 880 zł, co daje 12 776 zł.
  2. Grzywna za naruszenie przepisów skarbowych.
  3. Postępowanie karno-skarbowe.

Urząd skarbowy sumuje darowizny od jednej osoby w ciągu 5 lat. Jeśli łączna wartość przekracza limit, konieczne jest zgłoszenie tego faktu.


Jak naprawić błędy w zgłoszeniach?

Eksperci, w tym adwokat Wojciech Jaciubek, wskazują, że można próbować naprawić błędy w zgłoszeniach. Jedną z metod jest anulowanie darowizny i ponowne jej przeprowadzenie. Jest to jednak procedura skomplikowana i wymaga zgody urzędu skarbowego.


O czym warto pamiętać?

  1. Ścisła forma przekazania środków: Tylko przelewy bankowe i przekazy pocztowe są akceptowane w przypadku darowizn pieniężnych.
  2. Zgłoszenie w terminie: Wypełnienie i złożenie formularza SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy od otrzymania darowizny jest kluczowe.
  3. Sumowanie darowizn: Urząd skarbowy bierze pod uwagę wszystkie darowizny od jednej osoby w ciągu 5 lat.

Kiedy szczególnie uważać?

Osoby otrzymujące darowizny przy okazji ślubów, komunii czy innych uroczystości rodzinnych powinny zwracać uwagę na wartość otrzymanych prezentów i rozważyć zgłoszenie ich do urzędu skarbowego, jeśli przekraczają limity.


Podsumowanie

Zasady dotyczące darowizn rodzinnych są precyzyjne, a ich niedopełnienie może prowadzić do wysokich kar i podatków. Aby uniknąć problemów, należy zadbać o prawidłową dokumentację, przestrzegać terminów zgłoszeń i stosować właściwe formy przekazania środków. W przypadku wątpliwości warto skonsultować się z doradcą podatkowym.

Dostarczamy efektywne rozwiązania podatkowe

Adres

Wielka Brytania —
27 Old Gloucester Street               WC1N 3AX Londyn

Przedstawicielstwo:
Al. 3 Maja 25/27
Piotrków Trybunalski

Kancelaria Semper Paratus Legal House LTD © 2025. Wszelkie prawa zastrzeżone.