Wraz z początkiem 2025 roku wchodzą w życie korzystne zmiany w przepisach dotyczących podatku od darowizn i spadków. Wyższe kwoty wolne od podatku ułatwią uniknięcie opodatkowania, zwłaszcza w przypadku darowizn przekazywanych w kręgu rodzinnym. Sprawdź, jakie zmiany Cię dotyczą i jak uniknąć kosztownych błędów.
Nowe limity kwot wolnych od podatku
W 2025 roku wzrosły limity wartości darowizn i spadków zwolnionych z opodatkowania. Aktualne kwoty wolne wynoszą:
- 36 120 zł dla najbliższej rodziny (grupa I),
- 27 090 zł dla dalszej rodziny (grupa II),
- 5 733 zł dla osób niespokrewnionych (grupa III).
W praktyce oznacza to, że w przypadku darowizny poniżej tych kwot nie musisz jej zgłaszać do urzędu skarbowego, ani płacić podatku.
Darowizny w rodzinie – jak to działa?
Najbliższa rodzina, czyli osoby zaliczane do grupy I (np. małżonek, dzieci, rodzice), mogą korzystać ze zwolnienia podatkowego. Warunkiem jest zgłoszenie darowizny w ciągu 6 miesięcy od jej otrzymania oraz dokonanie jej w formie przelewu bankowego lub przekazu pocztowego.
Warto pamiętać, że urząd skarbowy sumuje darowizny otrzymane od tej samej osoby w ciągu roku oraz w ciągu ostatnich pięciu lat. Jeśli ich łączna wartość przekroczy limit, konieczne jest zgłoszenie tego faktu i zapłacenie podatku od nadwyżki.
Internetowe zbiórki i darowizny – co się zmienia?
Nowe przepisy precyzują zasady dotyczące wpłat w ramach zbiórek internetowych. Kluczowe zmiany:
- Jeśli jedna osoba wpłaci kwotę przekraczającą 5 733 zł, organizator zbiórki musi zapłacić podatek.
- Jeśli 200 osób wpłaci po 100 zł, podatku nie trzeba płacić, ponieważ wpłaty od pojedynczych darczyńców mieszczą się w limicie.
To oznacza, że zbiórki na leczenie czy inne cele charytatywne będą mniej obciążone podatkowo, o ile darowizny od pojedynczych darczyńców nie przekroczą ustawowego limitu.
Dlaczego warto dokumentować darowizny?
Nawet jeśli darowizna mieści się w kwocie wolnej od podatku, warto zachować dokumentację. W przypadku kontroli urząd skarbowy może poprosić o udowodnienie, że suma darowizn od tej samej osoby w ciągu pięciu lat nie przekroczyła limitu. Dokumentacja przyda się również w sytuacji, gdy limit zostanie przekroczony w przyszłości.
Co zrobić, jeśli masz wątpliwości?
Zmiany w przepisach dotyczących darowizn i spadków są korzystne, ale wciąż wymagają odpowiedniej wiedzy, aby uniknąć błędów. Nasza kancelaria oferuje kompleksowe wsparcie w zakresie:
- Zgłaszania darowizn do urzędu skarbowego,
- Optymalizacji podatkowej darowizn i spadków,
- Przygotowania dokumentacji na potrzeby kontroli podatkowej.
Nie ryzykuj nieprzyjemnych konsekwencji – skontaktuj się z nami, aby dowiedzieć się, jak najlepiej zarządzać darowiznami i spadkami w 2025 roku.